市残联财务管理办法

（2006年1月16日）

为切实加强财经纪律，严格执行有关法律法规，提高资金使用效率，进一步健全财务管理，根据市纪委等有关部门文件精神，结合本单位实际，特制订本办法。

一、财务审批：实行理事长与分管领导联审联签制度，重大金额开支由分管领导提出方案，班子集体研究决定，分管领导具体执行并进行定期不定期监督。工会财务由工会主席审批。

二、财务报销：各科室在经费使用前，应事先提出开支事由和计划，经理事长同意后方可使用。财务支出审批手续必须规范，经办人在支出票据上签名并注明用途，指定的分管领导审核并签署书面意见，理事长签字同意，无据开支由两人以上证明人证明，财会人员对票据按有关规定支付。

三、会计、出纳必须分工明确，履行职责。实行帐、款分离原则。会计管帐，保证数字真实准确、帐表相符、按时上报。出纳管钱，做到不白条抵库，按凭证登记，日清月结，备用金按规定预留，严禁坐支。

四、各项专项经费，必须专款专用，不得移作它用。

五、责任追究。

遵守各项财务制度，严格按财经政策办事。违反财经政策及财务规定的，按有关规定追究责任。根据富纪委[2005]43号文件精神，实行联审联签制度后，经办人负直接责任，分管领导负重（次）要领导责任，一把手负主要领导责任。因集体决策发生重大违反财经纪律的，一把手负主要领导责任，班子成员负重（次）要领导责任。工会财务违反有关规定的，工会主席负主要责任。